Industry Trend Report｜"Inflation Reduction Act" Impact on the U.S. Electric Vehicle Market

Background of the Bill

法案重點

新能源補助—支出3690億美元

• 再生能源設備補助
• 延長電動車補助：新車補助$7500美金、二手車補助$4000美金

醫療—支出640億美元+收入近3300億美金

• 取消政府對藥廠針對藥物價格談判的禁令
• 規定醫療保險投保人自付額上限
• 平價醫療保險(ACA)時限延長三年

賦稅—收入4310億美元

• 對本土利潤10億美金以上企業課徵淨利潤15%以上的稅
• 對企業實施股票回購課徵1%的稅

新能源法案細節

新能源補助— 預計將投資3690億美金

• 太陽能發電板跟風力發電輪將得到稅收抵免，以上兩項投資將為推動美國綠能發展的速度。
• 有條件延長電動車補助：新車補助$7500美金、二手車補助$4000美金

限制1– 電動車須在美國生產。

限制2– 電池材料來源須來自於與美國有簽訂FTA的區域，但排除阿根廷跟印尼(盛產鋰跟鈷)

-第一階段：2023年材料占比40%

-第二階段：2026年材料占比80%

限制3– 電池須在美國進行生產

法案(used form a nominal expression)限制與對美國電動車影響

限制1– 電動車須在美國生產

• 此限制將有利於 GE/ Ford等美國車商發展，但依照法案進行會造成電池產能無法滿足需求。
• 針對美國本土的較小的汽車品牌，由於在新能源車的研發上起步較中國及歐洲國家晚，此法案的推出所設定的timeline將會有助於他們加速研發腳步以拿到補助。

限制2– 電池材料來源占比(兩階段實施)須來自於與美國有簽訂FTA的區域或國家，但未簽訂國排除阿根廷跟印尼(盛產鋰跟鈷)

• 第一階段：2023年材料占比40% /  第二階段：2026年材料占比80%
• 目前美國市面上70%的車在法案正式生效後將會失去補助資格。
• 考慮到礦場建置需耗時數年，而建置電池場只需24個月左右。若採用回收電池的原料也許能滿足部分材料來源限制需求。但即使使用回收電池的材料，目前市面上也沒有足夠的二手電池能滿足所有需求。
• 依照礦藏量、地理位置以及貿易關係，澳洲跟加拿大有望成為此法案推行的最大贏家。

限制3– 電池須在美國進行生產

• 若需要同時滿足材料來源限制以及生產地限制，依照目前電池供應鏈的組成。在法案實施後將沒有新能源車能在市面上拿到補助。
• 包含SDI、LG Energy Solution及SK On等三家韓國廠商(30%市佔率) 目前推出的電池80%的材料來源來自於中國。 針對法案已經在進行基本材料及模組生產地應變措施；但依照既有計畫並無法滿足法案生效時間。
• Tesla電池最大供應商寧德時代，目前雖然也有在美國設立工廠的計畫，仍然趕不上法案實施的時程表。

法案長期影響預估總結–Electric Vehicle

• 電動車產地限制將有效的幫助美國的傳統及小型新能源車廠增加本土市場滲透率。
• 電池材料來源限制將對目前市售新能源車將帶來衝擊，短期內市面上只有30%的車能滿足，但若拉長遠來看對於跟美國簽訂FTA且有鋰及鈷礦的國家(如加拿大跟澳洲)將帶來很大的成長潛力。
• 電池生產地限制進一步在限制了能取得法案補助條件，短期來看將影響美國新能源車補助，但長期來看將吸引國外電池廠商在美國進行設廠，目前已知包含寧德時代、LG Energy Solution、SDI等皆已有相對應的計劃在進行。

法案細節-醫療/賦稅

醫療— 未來十年預計減少美國人醫療開銷3000億美元

• 廢除政府主導與藥廠協商禁令。
• 延長降低美國人聯邦醫療保費時間3年 (政府負擔82%)。
• 法案實施後聯邦醫療保險參保人自付額上限設定為2000美元以降低民眾的負擔。
• 民眾將能取得較以往便宜的處方籤藥物，企業反映此法案將減少收入並抑制創新，由於此法案支持政府代表價格談判無結果後能針對藥廠課徵95%的稅，根據芝加哥大學經濟學教授Tom Philipson表示將會導致135種正在研發的藥物停止生產。
• 根據機構評估，若法案執行則會有部分中小企業將會放棄私人保險而轉向讓雇員使用政府的保險。

賦稅— 預計將帶來3310億美元新增稅收

• 以往企業會用稅務漏洞or其他減稅方式已少所需繳交的營利稅，法案要求利潤在10億美金以上的公司須按照財報上的營業利潤來繳交至少15%的稅收。
• 法案要求公司在進行股票回購時需繳交1%的稅金，預計2023年開始執行。
• 法案預計將在十年內投資870億美元，主要應用於稅務新增稅務雇員與技術。

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